与你有关！一文读懂个人养老金制度

日前，《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》公布。这意味着，各方关注已久的个人养老金制度正式“出炉”。个人养老金是什么？对老百姓有何好处？应该怎么缴、如何领？国新办25日举行政策例行吹风会，经社君带来权威解答。

一问：什么是个人养老金制度？

“个人养老金制度是我国社会保障体系建设顶层设计中的一个重要制度安排，是多层次、多支柱养老保险体系的重要组成部分。”人社部副部长李忠说。

在我国，多层次养老保险体系主要包括三个方面，即“三支柱”：

第一支柱，即基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。基本养老保险，是多层次养老保险体系的主体部分，立足于保基本，主要体现社会共济。目前基本养老保险已覆盖超过10.3亿人，基金累计结存超6万亿元。

第二支柱，即企业年金和职业年金，由用人单位及其职工建立，主要发挥补充作用，已经有良好的发展基础。截至2021年底，企业（职业）年金参加职工7000多万人，积累基金4.5万亿元。

第三支柱，“个人养老金是国家关于第三支柱的制度性安排。”李忠说，个人养老金与其他个人商业养老金融业务共同构成养老保险第三支柱，二者相互促进、共同发展。”

总体上看，个人养老金制度属于政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。

“个人养老金制度的实施有利于满足人民群众多层次多样化养老保障需求，有利于在基本养老保险和企业（职业）年金基础上再增加一份积累，退休后能多一份收入，进一步提高退休后生活水平，让老年生活更有保障、更有质量。”李忠说。

二问：参加有何好处？

与其他市场化运行的个人商业养老金融产品相比，个人养老金制度，吸引力在哪里？老百姓参加后，有何好处？

享税收优惠政策。“第三支柱内容比较丰富，个人养老金制度最明显的优势是税收优惠。”人社部养老保险司司长聂明隽说。

多样化养老需求。聂明隽介绍，第一支柱养老保险主要是保基本生活，第二支柱起补充养老作用。个人养老金制度，不仅为为参加第二支柱的人员再增加了一条补充养老的渠道，对没有参加第二支柱的人员而言，也增加了一条补充养老的渠道，丰富了参加人对未来养老保险多样化的需求。

帮助个人理性规划养老资金。在制度设计上，账户资金是封闭运行的，在缴费阶段只进不出，个人缴费和投资收益都在账户里滚存，到达领取基本养老金年龄等条件时就可以领取。“也就是说，个人养老金从制度上帮助参加人把牢个人养老金出口，有助于个人理性规划养老资金，合理选择投资产品和投资期限，避免提前支取，从而切实起到补充养老的作用。”聂明隽说。

三问：个人如何参加这项制度？

哪些人可以参加？

在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。

聂明隽强调，只要参加了基本养老保险，不论是单位就业人员还是灵活就业人员，都可以公平参加这个制度。个人养老金制度不受就业地域、户籍限制，跨省跨地域流动时，个人的权益都不受影响。

具体如何开户？

按照制度设计，参加个人养老金需要开设两个账户：一个是在信息平台建立个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等；另一个是在银行开立或者指定个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益等。

聂明隽介绍，这两个账户是相互唯一对应的，参加人可以在国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、商业银行等多个渠道开设。其中，通过商业银行渠道，可以一次性开通两个账户。参加人可根据喜好来确定开户方式和开户银行。

不仅如此，个人养老金最大的特点就是个人自愿。不仅是否参与，个人自主决定，参与、领取也都较为灵活。

在参与程度上，参加人可自主决定是全程参加还是部分年度参加；在缴费额和缴费方式上，起步阶段只要不超过年度缴费上限1.2万元，参加人可以自主决定缴多少，本年度内既可以一次性缴也可以分次缴。

在产品选择上，参加人可以根据不同偏好，自主选择银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等不同产品，还可以选择短、中、长期投资组合。这些操作都可以在资金账户中完成，不需要跑多个部门和机构。

在领取方式上，参加人达到领取条件时，可以选择按月、分次或者一次性领取，商业银行根据个人选择的方式，把个人账户资金转入到参加人的个人社会保障卡银行账户。特殊情形下，比如完全丧失劳动能力、出国出境定居等，也都可以领取。

四问：为何设置1.2万元上限？

聂明隽介绍，设置1.2万元的上限，主要是基于三点考虑：

一是从保持适度补充养老水平来考虑。个人养老金的功能是补充养老的作用。补充的水平，一方面要结合第一、第二支柱的水平综合考虑，保持三个支柱合理的总养老金水平。另一方面，要避免养老金水平差距过大，保持合理的收入分配关系。

二是借鉴前期税收递延型商业养老保险试点做法。结合试点情况，个人养老金采取了固定额度的办法，比较简便，年度总额度上也保持了衔接。

三是体现增量改革。起步阶段是1.2万元，随着经济社会发展，随着城乡居民可支配收入的增加，再适时逐步提高缴费上限，更好地满足人民群众对补充养老的需要。

五问：养老金发放有保障吗？

日前，国务院常务会议决定对特困行业实行阶段性的缓缴养老保险政策。养老保险基金，能否按时足额发放？

“目前，养老保险基金运行总体平稳，能够保证养老金按时足额发放。”李忠说。

当期能平衡。以企业职工基本养老保险为例，去年基金收入4.4万亿元，资金支出4.1万亿元，当期收支总体平衡，略有结余。

累计有结余。当前，几项基本养老保险基金累计结余超过6.7万亿元，有较强保障能力。

财政有补助。中央财政对养老保险基金的补助力度在持续加强，去年养老保险的财政补助近9000亿元，今后还将持续加大力度，并且重点向西部地区和老工业基地倾斜。

长远有储备。目前，全国社保基金有超过2万亿元的战略储备，也划转了部分国有资本来充实社保基金。

“我们经过反复测算，即使实施阶段性的缓缴社会保险费政策，通过采取多种措施，总体上仍能确保基金运行平稳。”李忠受，此外，基本养老保险全国统筹启动实施，一季度共跨省调剂基金545亿元，有力支持了困难省份确保发放。

《政府工作报告》明确提出，今年要继续提高退休人员基本养老金和城乡居民基础养老金的水平。当前，财政部、人社部正按照要求抓紧落实，争取把增加的待遇尽早发放到位。